Temat ubezpieczeń komunikacyjnych dość szczegółowo poruszałem w Akademii Leasingu we wpisie Ubezpieczenie przedmiotu leasingu. Dziś skupię się na kwestii, która wielu klientom spędza sen z powiek, czyli w jaki sposób powinna być ustalona suma ubezpieczenia w leasingu. Sprawa jest na tyle prosta, że aż skomplikowana. Warto, więc dokładnie przeanalizować wszystkie możliwe dostępne warianty i dopasować je do swoich indywidualnych potrzeb. Opisane przeze mnie poniżej warianty będą dotyczyły ubezpieczenia Auto Casco dla samochodów osobowych, ciężarowych jak i ubezpieczenia dla maszyn oraz urządzeń. Gotowy? Zatem do dzieła!
Firmy leasingowe dają możliwość ubezpieczenia przedmiotu leasingu w trzech wariantach:
- ubezpieczenie od wartości netto
- ubezpieczenie od wartości brutto
- ubezpieczenie od wartości netto + 50% VAT
Sposób ubezpieczenia przedmiotu będzie miało wpływ na sposób wypłaty odszkodowania z tytułu szkody. Jak nie trudno się domyślić te będzie wypłacane analogicznie do wariantu, w którym zostało zawarte.
Ubezpieczenie od wartości netto
Z mojego doświadczenia wynika, że ubezpieczenie od wartości netto jest najbardziej popularną formą ubezpieczania przedmiotów w leasingu. Głównie wynika to z dwóch faktów:
- wariant ten zwyczajnie będzie najtańszy dla klienta
- klienci nie są świadomi występujących możliwości jak i konsekwencji płynących z dokonanego wyboru
Ale czy najtańsze rozwiązanie zawsze znaczy najlepsze? Niekoniecznie. Udowodnię to w dalszej części wpisu.
Przy wyborze ubezpieczenia od wartości netto to właśnie do wartości netto odnosić się będzie odpowiedzialność ubezpieczyciela. Jeśli ubezpieczymy auto od wartości 100 000 zł netto – tyle właśnie będzie wynosiła odpowiedzialność Towarzystwa Ubezpieczeniowego. Warto mieć jednak na uwadze, że wariant ten niesie za sobą pewną niedogodność. A mianowicie przy szkodzie leasingodawca pokryje tylko i wyłącznie wartość netto z faktury dotyczącej naprawy przedmiotu. Co w takim razie z podatkiem VAT? Podatek ten pokrywa klient z własnej kieszeni. Jest też szansa, że VAT ten zostanie pokryty przez finansującego, ale tylko wtedy, kiedy oferuje on tak zwaną usługę asysty szkodowej.
Asysta szkodowa to usługa za pomocą, której klient zlikwiduje szkodę za pośrednictwem firmy leasingowej. Nie każda firma jednak taką usługę oferuje. Warto, więc zawczasu o nią zapytać. Rozwiązanie to jest bardzo wygodne gdyż jednym telefonem:
- zgłosimy fakt szkody
- przerzucimy na finansującego cały proces jej likwidacji
- zorganizujemy sobie pojazd zastępczy
- unikniemy zapłaty ww. podatku VAT do szkody.
Jak widać jest to bardzo wygodne rozwiązanie, które umożliwia nam ubezpieczenie pojazdu od wartości netto nawet, jeśli jesteśmy konsumentami lub nie jesteśmy płatnikami VAT. Pamiętaj jednak, jeśli nie skorzystasz z asysty szkodowej i będziesz chciał zlikwidować szkodę na własną rękę to czekają cię dwie niemiłe niespodzianki. Pierwszą jest dopłata VAT, jeśli ubezpieczyłeś auto w wariancie netto. Druga to z kolei opłata administracyjna za likwidację na własną rękę. Więcej o opłatach przeczytasz w artykule Opłaty dodatkowe w leasingu oraz tabela opłat i prowizji czy zryczałtowana opłata roczna?
Ubezpieczenie od wartości netto będzie odpowiednie dla leasingobiorców będących płatnikami VAT, którzy mają prawo odliczyć 100% VAT od auta. Uszczegóławiając będą to zazwyczaj auta osobowe, które wykorzystywane są tylko i wyłącznie do celów służbowych, auta dostawcze, ciężarowe oraz maszyny i urządzenia. Prawo do odliczenia 100% VAT niweluje nam kwestię dopłaty podatku do szkody. Klient VAT od szkody odliczy w kolejnej deklaracji.
Warto jeszcze dodać, że niezależnie od tego czy dojdzie do szkody częściowej czy całkowitej ubezpieczyciel zawsze wypłaci wartość netto. W szkodzie częściowej możemy mieć jeszcze w zanadrzu asystę szkodową, która nam dopłaci VAT. Niestety przy szkodzie całkowitej już tak nie będzie. Więcej o tym wątku przeczytasz poniżej.
Ubezpieczenie od wartości brutto
W przypadku zastosowania wariantu ubezpieczenia od wartości brutto odpowiedzialność ubezpieczyciela opiewa na całą wartość brutto. Innymi słowy oznacza to, że firma ubezpieczeniowa wypłaci odszkodowanie wraz z podatkiem VAT. Nie ma, więc tutaj przestrzeni na dodatkowe koszty, które przyjdzie nam zapłacić przy likwidacji szkody częściowej jak i całkowitej.
Ubezpieczenie od wartości brutto powinni zawsze wybierać:
- klienci indywidualni zawierający umowę leasingu konsumenckiego
- podmioty, które nie są płatnikami podatku VAT
W wyżej wymienionych przypadkach nie ma możliwości odliczenia podatku VAT od szkody – to raz, a dwa – w przypadku, kiedy auto zostałoby ubezpieczone od kwoty netto to wyżej wymienieni leasingobiorcy musieliby pokryć podatek VAT od szkody z własnej kieszeni. Warto nadmienić, że opisana wyżej forma ubezpieczenia będzie najdroższą opcją z opisanych.
Ubezpieczenie od wartości netto +50% VAT
Taki wariant ubezpieczenia oznacza, że ewentualne odszkodowanie będzie wypłacone w kwocie netto i dodatkowo zostanie powiększone o połowę należnego podatku VAT. W przypadku likwidacji szkody, jeśli warsztat wystawi fakturę za naprawę auta, to ubezpieczyciel pokryje wartość netto z faktury plus połowę podatku VAT, a użytkownik pojazdu będzie musiał dopłacić brakującą połowę VAT.
Rozwiązanie to będzie idealne dla leasingobiorcy, który odlicza 50% VAT od użytkowanego pojazdu i zamierza naprawiać auto we własnym zakresie. Jak nietrudno się domyślić rozwiązanie to będzie droższe od ubezpieczenia netto i tańsze od brutto. Nie daje też pełnej ochrony w przypadku szkody całkowitej. Jeśli ta nastąpi to niestety klient będzie musiał sięgnąć do kieszeni celem pokrycia różnicy w VAT.
Szkoda całkowita
W przypadku szkody całkowitej zasady wypłaty odszkodowania będą analogiczne jak opisane powyżej. Jeśli jest od netto – ubezpieczyciel wypłaci odszkodowanie w wartości netto i będziemy musieli dopłacić cały VAT. Niestety asysta szkodowa już nas w tym momencie nie ochroni. Jeśli będzie to opcja netto +50% VAT przyjdzie nam z własnej kieszeni zapłacić pozostałe 50% podatku VAT. Również asysta szkodowa nam nie pomoże. A jeśli będziemy posiadać ubezpieczenie od wartości brutto to w każdej okoliczności nie będziemy musieli dopłacać.
Wariant ubezpieczenia komunikacyjnego = wariant ubezpieczenia GAP
Zawsze możemy się dodatkowo zabezpieczyć przed przykrymi konsekwencjami wynikającymi ze szkody całkowitej lub kradzieży poprzez ubezpieczenie GAP. Warto jednak mieć na uwadze, że te również może zostać zawarte w analogicznych jak wyżej trzech wariantach. Jeśli zdecydujemy się na GAP-a to te zawsze powinno być zawarte w takim samym wariancie jak ubezpieczenie komunikacyjne. Jeśli z jakiś przyczyn wybralibyśmy polisę komunikacyjną w wariancie netto, a GAP w wariancie brutto to w przypadku zaistnienia szkody całkowitej ten ostatni będzie się opierać na polisie Auto Casco i nie wypłaci odszkodowania powiększonego o VAT.
Podsumowanie
Jak widać sprawa z wyborem wariantu ubezpieczenia nie jest aż tak skomplikowana. Sprowadza się tak naprawdę do faktu konieczności wyboru wariantu ubezpieczenia zgodnie z tym jak rozliczamy podatek VAT od leasingowanego przedmiotu. Mam nadzieję, że po przeczytaniu powyższego artykułu każdy bez problemu będzie w stanie wybrać opcję najbardziej mu odpowiadającą. Jeśli jednak miałbyś wątpliwości to śmiało zgłoś się do mnie – chętnie pomogę.
W artykule wykorzystano zdjęcie z portalu Freepik
W jaki sposób działa wariant netto +50% VAT, czy przy reazliacji szkody dopłacam wartość połowy VAT z swojej kieszeni? Jeżeli tak to na jakiej podstawie mogę się ubiegać później o zwrto tego VATu? Faktura jest wystawiona na moją jdg, w pełnej sumie?
Czy też nie płace nic i VAT, tylko „przechodzi”?
Pozdrawiam,
Odpowiedź na tak zadane pytanie brzmi – to zależy od sposobu likwidacji szkody.
Jeśli likwidujesz szkodę samodzielnie i faktura za naprawę jest wystawiona na Twoją JDG, a auto jest używane mieszanie, to przy wariancie netto + 50% VAT:
– ubezpieczyciel pokrywa kwotę netto,
– 50% VAT odliczasz,
– drugie 50% VAT płacisz realnie z własnej kieszeni i nie ma możliwości późniejszego zwrotu tego VAT – wynika to wprost z przepisów o ograniczeniu odliczenia VAT przy użytku mieszanym.
Natomiast jeśli szkoda jest likwidowana w ramach asysty szkodowej leasingodawcy (np. Alior Leasing) i faktura za naprawę jest na leasingodawcę, to:
– VAT rozlicza leasingodawca,
– leasingobiorca nie dopłaca 50% VAT, bo w ogóle nie jest stroną faktury – VAT „nie przechodzi” przez jego firmę.
Należy jednak mieć na uwadze, że nie każda firma leasingowa oferuje taki model asysty szkodowej i nie każda szkoda może być w ten sposób rozliczona.
Dziękuję Panie Grzegorzu za cenna radę.
Może orientuje się Pan czy nie będzie problemu przy rejestracji samochodu w wydziale komunikacji ( na osobę prywatną) na adres zamieszkania, ponieważ adres zamieszkania mam inny niż zameldowania
Chciałem jeszcze Pana zapytać, ponieważ w internecie w różny sposób określają wykup – raz jest to wykup na cele prywatne, a raz wykup prywatny , a raz wykup z wystawiona faktura na osobę prywatną …. Czy to jest to samo?
Pozdrawiam Pana Serdecznie
Rejestracji dokonuje się w urzędzie właściwym ze względu na miejsce zamieszkania. Co do wykupu to leasingodawcy już jakiś czas temu zaprzestali wystawienia faktury wykupowej na osobę fizyczną – standardowo będzie ona wystawiona na firmę. To czy wykup możemy zaliczyć do prywatnego to kwestia braku zaliczenia faktury wykupowej jako koszt uzyskania przychodu, brak odliczenia podatku VAT i nie wrzucanie auta jako środka trwałego w firmie. Pozdrawiam.
Ja otrzymam jeszcze fakturę z danymi osobistymi , a leasing jest w VB Leasing
Dzień dobry Panie Grzegorzu, chciałem zapytać, co będzie dla mnie najlepszym rozwiązaniem.
Posiadam leasing operacyjny i w lipcu dostanę fakturę wykupowa na wykup prywatny samochodu. Do tej pory jestem ubezpieczony od kwoty netto, ale w związku z wykupem prywatnym samochodu, czy nie powinienem zmienić kwoty ubezpieczenia na kwotę brutto. Leasingodawca poinformował mnie o możliwości przepisania polisy na osobę fizyczną, ale czy ma również możliwość rekalkulacji polisy na kwotę brutto – muszę o to dopytac
Dzień dobry. Przy wykupie prywatnym zdecydowanie powinien zmienić Pan kwotę ubezpieczenia na brutto gdyż jako osoba fizyczna nie będzie Pan miał możliwości odliczyć VAT w przypadku szkody.
Dziękuję Panie Grzegorzu za cenna radę.
Może orientuje się Pan czy nie będzie problemu przy rejestracji samochodu w wydziale komunikacji ( na osobę prywatną) na adres zamieszkania, ponieważ adres zamieszkania mam inny niż zameldowania
Chciałem jeszcze Pana zapytać, ponieważ w internetowych w różny sposób określają wykup – raz jest to wykup na cele prywatne, a raz wykup prywatny …. Czy to jest to samo?
Pozdrawiam Pana Serdecznie
Dzien dobry, dziekuje za artykul.
1. czy istnieje tak naprawde jakakolwiek przeslanka zeby odliczajac 50% vatu w dzialalnosci jdg ubezpieczac samochod na kwote brutto (AC + GAP)? Jedyny benefit jaki widze to brak koniecznosci zaplaty vatu, ktory potem i tak otrzymam zwrot/odlicze.
W wypadku szkody calkowitej po prostu oszczedzamy zabawy z fakturami (tj. nie musimy placic 50% vatu, potem otrzymywac faktury za calosc i wystepowac o zwrot zaplaconego vatu lub go odliczac), ale tak naprawde poza tym – nie ma zadnej roznicy, zgadza sie?
zakladajac roznice wyplaty odkszodowania vs faktura, gap i tak pokryje roznice, zostaje znowu tylko 50% vatu do doplaty ktore jest do odliczenia.
2. Hipotetyczna sytuacja, a co jesli zawiesilbym dzialalnosc i ktos mi ukradl samochod? moge dalej placic leasing, ale nie jestem w stanie odliczyc faktury, w takiej sytuacji 100% vat wraz z brutto jest jedyna opcja przy jdg odliczajacym 50% vat?
Dziekuje
W odpowiedzi na pytania: 1. Poza „przepłaceniem” za składkę brutto i uproszczeniu ścieżki zwrotu VAT wedle mnie nie dodatkowych przesłanek żeby ubezpieczać akurat auto w ten sposób 2. W przypadku kradzieży pojazdu analogicznie jak przy szkodzie całkowitej dochodzi do automatycznego „wygaśnięcia” / zamknięcia umowy leasingu – szkoda całkowita. Nie będzie można dalej kontynuować umowy. Wtedy faktycznie lepszym rozwiązaniem byłoby ubezpieczenie od wartości brutto. Pozdrawiam.
A co w przypadku kiedy proawdzę działalność jako jdg na podatku liniowym, jestem vatowcem i odliczam 100%vat od samochodu (złożona deklaracja VAT26) w przypadku kiedy zawarłem ubezpieczanie brutto?
Jeśli istnieje możliwość odliczenia VAT to lepszym rozwiązaniem byłby ubezpieczenie od wartości netto. Ubezpieczenie od brutto poza wyższą wysokością składki niewiele więcej daje. Przy likwidacji szkody ubezpieczyciel zadaje pytanie czy ma się możliwość odliczenia vat i pyta ile. W przypadku możliwości odliczenia VAT i tak wypłaci kwotę netto.
Dzień dobry. Jestem płatnikiem VAT, rozliczam się na zasadzie ryczałtu, użytkowanie samochodu mieszane (50% VAT do odliczenia). Czy w tym przypadku mogę wykupić AC od wartości brutto? Jak wtedy wygląda wypłata odszkodowania w wypadku szkody całkowitej/kradzieży? (pełne brutto czy netto+50%?)
Ubezpieczać się od brutto powinni przedsiębiorcy i osoby, które nie odliczają VAT od leasingu. W Pana przypadku optymalnym rozwiązaniem będzie ubezpieczenie auta od wartości netto +50% VAT. ubezpieczyciel powinien zapłacić kwotę netto + 50% VAT z faktury za naprawę szkody likwidowanej w ramach polisy Auto Casco. Podobnie sytuacja wygląda w przypadku szkody całkowitej. Część leasingodawców posiada w swojej ofercie likwidację szkód – w takim przypadku kwestie VAT bierze na siebie finansujący (zasada ta działa tylko w przypadku szkody częściowej). Dodatkowo sugerowałbym wykupić ubezpieczenie GAP, które zapewni zamknięcie zobowiązania (być może z nawiązką w zależności od wariantu) w przypadku szkody całkowitej lub kradzieży. Ubezpieczenie to powinno być wykupione w takim samym wariancie jak Auto Casco. Warto GAP kupić na własną rękę – jest zdecydowanie taniej niż z ramienia firmy leasingowej. Na moim blogu dodatkowo jeszcze oferuję 10% rabat na zakup takiej ochrony :)
Nie jestem płatnikiem VAT. Czy mogę sobie przy zawieraniu polisy po prostu wybrać opcję brutto, żeby być mniej stratnym w przypadku szkody całkowitej, jeśli ubezpieczonym jest firma leasingowa?
Tak przy zawieraniu polisy możesz zadecydować w jakim wariancie chcesz ją zawrzeć (netto, brutto, netto +50% VAT). Jeśli nie jesteś płatnikiem podatku VAT to ubezpieczenie od wartości brutto będzie najbezpieczniejszym rozwiązaniem. Za nieco większą składkę kupisz sobie bezpieczeństwo na każdą okoliczność.
Bardzo dobrze opisane. Sporo artykułów prześledziłem na ten temat, a Pan ujął to zwięźle i konkretnie.
Dziękuję za miłe słowa. Zapraszam do dalszej lektury mojego bloga :)